[ITEM 3]
QUESTION: Податки в інвестиціях: коли потрібно подавати декларацію самостійно?

Question

Accepted Answer

Самостійне подання податкової декларації 3-ПДФО при інвестиціях потрібне у суворо визначених законодавством ситуаціях, коли брокер чи керуюча компанія не можуть автоматично утримати прибутковий податок. Щоб грамотно підійти до цього процесу, корисно заздалегідь розрахувати базовий сценарій та стрес-сценарій, закласти запас часу в 10–20% на можливі бюрократичні затримки та заздалегідь вирішити, які саме витрати чи документи вам знадобляться першими.

Подавати декларацію самостійно необхідно у таких основних випадках. По-перше, якщо ви отримували дохід із закордонних джерел, наприклад, дивіденди від іноземних акцій на рахунки в закордонних банках або навіть у російських брокерів, якщо дивіденди виплачувалися на іноземні реквізити, і податок не був утриманий автоматично. По-друге, самостійне декларування доходів потрібне при продажі майна чи цінних паперів, якщо брокер не є податковим резидентом Російської Федерації. По-третє, декларація подається для повернення податків через податкові вичетти, такі як інвестиційний вичет за ІІР типу А або вичет на довгострокове володіння цінними паперами.

Для того щоб подання декларації пройшло успішно та безболісно, ​​рекомендується дотримуватися простого порядку дій:

1. Запросити у свого брокера чи брокерів довідки про доходи за межами РФ, звіти брокера та довідки про витрати на придбання цінних паперів за минулий рік.

2. Зареєструватися в особистому кабінеті платника податків на сайті ФПП Росії, що суттєво спростить заповнення документів в електронному вигляді без необхідності особистого візиту до інспекції.

3. Заповнити форму 3-ПДФО онлайн, прикріпивши скани підтверджуючих документів, брокерських звітів та платіжних доручень, що підтверджують витрати на купівлю активів.

4. Перевірити коректність заповнених даних та надіслати пакет документів до податкового органу у строк до 30 квітня року, наступного за минулим податковим періодом.

5. Оплатити нарахований податок до 15 липня, якщо за підсумками декларації у вас утворилася заборгованість перед державою, або чекати на повернення надміру сплаченого податку на вказаний вами банківський рахунок.

[ITEM 3] QUESTION: Податки в інвестиціях: коли потрібно подавати декларацію самостійно?

Інші питання цієї теми

Пов’язані питання з інших тем