[ITEM 5] QUESTION: ІІС і податкові вичети: що буде, якщо закрити ІІС раніше 3 років?

Закриття індивідуального інвестиційного рахунку раніше встановленого трирічного терміну тягне за собою серйозні фінансові наслідки, про які важливо знати заздалегідь. Якщо ви вже встигли отримати податковий вичет за внесками першого типу, держава зажадає повернути всі отримані раніше гроші в повному обсязі. Крім того, податкова інспекція нарахує пені за кожен день прострочення повернення цих коштів, що збільшить загальну суму заборгованості.

Для мінімізації подібних ризиків перед відкриттям рахунку рекомендується ретельно прорахувати базовий сценарій інвестування і можливий стрес-сценарій. Завжди закладайте часовий запас в 10-20 відсотків понад мінімальний трирічний термін, щоб уникнути форс-мажорів. Заздалегідь вирішіть, які саме витрати або регулярні внески ви скоротите першими в разі виникнення фінансових труднощів.

Якщо ж ви використовували інвестиційний рахунок другого типу і звільняли від податку одержуваний дохід від угод, право на цю пільгу буде повністю втрачено. У цьому випадку всі зароблені на біржі дивіденди і купони, а також прибуток від зростання вартості цінних паперів доведеться оподатковувати стандартним прибутковим податком за ставкою 13 або 15 відсотків. Податок буде утриманий брокером автоматично при виведенні коштів або закритті договору.

Щоб успішно пройти через усі етапи дострокового розірвання договору та захистити свої заощадження, корисно дотримуватися чіткого порядку дій.

Пам'ятайте, що мінімальний термін володіння рахунком у три роки відраховується саме з дати укладення договору, а не з моменту внесення на нього перших грошових коштів. Плануючи свої інвестиції, завжди зімірюйте горизонт вкладень з особистими фінансовими цілями, щоб не опинитися в ситуації, коли гроші терміново знадобилися до закінчення пільгового періоду.